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問題一:為什麼要預留遺產稅?

律師說:遺產稅以現金繳納為原則。若遺產價值高,相對的要繳納不少遺產稅,但繼承人可能因為(1)現金不足;(2)有糾紛等等因素,沒有足夠的現金繳納遺產稅。若是沒有足夠的現金繳納,則國稅局會以實物抵繳遺產稅。若以不動產抵繳遺產稅,對繼承人損失很大。因為國稅局是以不動產的公告現值、不動產佔遺產額比率計算抵繳納,被抵繳的不動產市價可能還會比遺產稅高,可說是得不償失。

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預留遺產稅

預留遺產稅 - 專業遺產律師

預留遺產稅

問題二:哪些人要留意預留遺產稅?

律師答:

  1. 包租公(不動產多、現金少)。
  2. 遺產分配明顯落差(子女難以齊心繳納遺產稅)。
  3. ​子女間有糾紛。
  4. 現金少。

問題三:如何預留稅源?

律師答:除了將現金提前贈與給繼承人外,也可以透過「金融工具」進行,達到財富傳承,始下一代順利繳納遺產稅。使用「金融工具」是比較建議的選項,畢竟現金會容易不小心使用掉,以保守工具為宜。